사업자 등록을 하지 않고, 사업자 카드 등록을 할 수 있나요?

안녕하세요 택스윈 김태형 세무사입니다. 홈택스 사업용 신용카드 등록은 사업자등록이 있어야 할 수 있습니다. 다만 등록 없이도 경비처리는 가능합니다. 1. 사업용 카드 등록은 사업자만 가능합니다 사업용 신용카드는 개인사업자 대표만 등록할 수 있어서, 홈택스에 개인사업자 계정으로 로그인해야 합니다. 2. 등록하지 않은 카드도 경비 인정은 됩니다 홈택스 등록 여부와 관계없이 본인 명의 카드를 업무에 썼다면 종합소득세 신고 때 비용처리가 가능합니다. 등록은 자료를 자동으로 불러오는 편의 기능일 뿐, 경비 인정의 조건은 아닙니다. 감사합니다.

리셀 간이사업자 세금처리 질문

월 매출이 2,000만원 정도 나오는 리셀이라면 간이과세로 계속 가는 것은 어렵다고 보시는 것이 맞습니다(부가가치세법 제61조·제69조, 같은 법 시행령 제109조). 1. 간이과세 기준 간이과세는 1년 매출(부가세 포함 금액)이 1억 400만원에 못 미쳐야 적용되고, 부가세 납부 자체가 면제되는 것은 1년 매출 4,800만원 미만일 때뿐입니다. 개업할 때 간이과세를 신청하는 것도 그해 매출이 이 기준에 못 미칠 것으로 예상될 때 하는 것입니다. 간이과세자라도 1년 매출이 4,800만원 이상이면 소매업 기준으로 매출의 약 1.5%를 부가세로 냅니다. 월 2,000만원이면 1년 2억 4천만원 정도라 처음부터 기준을 넘습니다. 2. 크림에서 산 물건 파는 쪽이 대부분 개인이라 세금계산서를 받을 수 없어서, 일반과세자가 되어도 매입세액 공제를 받기 어렵습니다(중고자동차 같은 일부 품목만 따로 특례가 있습니다). 다만 플랫폼 수수료처럼 세금계산서나 카드 영수증을 받는 비용은 공제 대상이 될 수 있으니 따로 모아 두시는 것이 좋습니다. 3. 폐업 뒤 간이로 다시 여는 방법 새로 개업하면 개업한 해의 매출을 12개월로 환산해서 기준을 따지기 때문에, 매출 규모가 그대로면 다시 일반과세로 바뀝니다. 간격을 얼마 두느냐로 풀리는 문제가 아니어서 권하지 않습니다. 결과를 바꾸는 사실관계는 이렇습니다. ① 실제 1년 예상 매출이 어느 정도인지 ② 사업자에게서 사서 세금계산서를 받을 수 있는 물건이 얼마나 되는지 ③ 회사 월급 같은 다른 소득이 있는지(리셀 이익은 다른 소득과 합쳐 종합소득세 신고 대상입니다) 마진이 5% 정도라면 부가세를 넣고 판매가와 마진을 다시 잡아 보시는 것이 먼저입니다. 구체적인 세액 계산이 필요하시면 답변 옆 [채팅ㆍ전화상담]을 눌러 주세요.

사업자등록 폐업후 다른 직종으로 개업하고 이전과 비슷한 직종을 부업종으로 넣어도 세금감면 되나요?

새로 여는 응용소프트웨어 개발은 창업으로 볼 수 있지만, 예전에 폐업한 시각디자인을 같이 넣으면 그 부분은 감면 대상에서 빠질 가능성이 큽니다(조세특례제한법 6조 10항, 시행령 5조). 폐업 후 사업을 다시 시작해 폐업 전과 같은 종류의 사업을 하면 창업으로 보지 않고, 같은 종류인지는 한국표준산업분류의 세분류로 나눕니다. 응용소프트웨어 개발 및 공급업과 시각디자인업은 세분류가 달라 소프트웨어 쪽은 창업 요건을 따져 볼 수 있습니다. 결과를 바꾸는 사실관계는 아래와 같습니다. ① 감면은 업종 전체가 아니라 '해당 사업에서 발생한 소득'에만 적용됩니다. 소프트웨어 매출과 디자인 매출을 따로 장부에 나눠 적어야(구분경리, 조세특례제한법 143조) 소프트웨어 소득만 감면을 받을 수 있습니다. ② 실제 매출이 어떤 일에서 나오는지가 중요합니다. 등록은 앱 개발로 해 두고 실제로는 예전처럼 디자인 외주가 대부분이면, 감면받을 소득이 거의 없을 수 있습니다. ③ 감면율은 창업한 지역으로 정해집니다. 2026년에 서울(수도권과밀억제권역)에서 창업한 청년(개인사업자는 창업 당시 34세 이하, 병역 기간은 6년까지 빼고 계산)이면 50%입니다. 사시는 곳이 아니라 사업자등록한 사업장 주소로 정해지니, 비상주 사무실 주소가 어디인지도 함께 보셔야 합니다. 감면은 소득세에 대한 것이라 간이과세자여도 종합소득세 신고 때 세액감면신청서를 함께 내면 됩니다. ④ 폐업 뒤에도 3.3% 프리랜서로 디자인 일을 계속해 오셨다면, 디자인 부분은 새로 시작한 사업으로 보기 더 어렵습니다. 사업자등록 전에 업종 코드와 매출 계획을 정리해 두시면 감면 범위를 미리 잡을 수 있습니다. 개업 첫해 장부부터 감면 신청까지 맡기실 경우 대표세무사가 직접 진행합니다. 자료를 보고 정확히 검토해 드리겠습니다. 답변 옆 [채팅ㆍ전화상담]을 눌러 주세요. 세무회계 문경 나민재 세무사

오피스텔 작업실 임차 시 경비처리 및 법인 전환 관련 문의

안녕하세요, 세무회계 글 하예진 세무사입니다. 1. 월세를 경비로 처리하려면 원칙적으로 세금계산서나 현금영수증을 받으셔야 합니다. 임대인이 간이과세자이면 세금계산서 대신 임대차계약서와 계좌이체 내역을 보관하시고, 종합소득세 신고 때 경비 등의 송금명세서를 함께 제출하시면 됩니다. 증빙을 받지 못하면 경비 인정이 어렵거나 가산세가 붙을 수 있으니, 계약 전에 임대인에게 어떤 증빙을 해줄 수 있는지 확인해 두시는 것이 좋습니다. 2. 1인 법인을 만들어 같은 오피스텔을 쓰실 때는 법인 명의로 임대차계약을 새로 하시거나, 임대인 동의를 받아 임차인을 법인으로 바꾸셔야 합니다. 개인이 월세를 내고 법인이 사용하면 법인 비용으로 인정받기 어렵습니다. 3. 임대인에게 사전에 알리고 동의를 받으시는 것을 추천드립니다. 세법상 동의서를 요구하지는 않지만, 주거용으로 계약한 오피스텔을 사업장으로 쓰면 임대인의 부가세 처리가 달라질 수 있고 계약서의 용도 조항에도 걸릴 수 있습니다. 4. 주거용으로 등록된 오피스텔이라도 실제로 업무용으로 쓰시면 사업자등록과 경비 처리가 가능합니다. 다만 주택임대 부가세 면세는 상시 주거용으로 쓰는 경우에만 적용되어서, 업무용으로 쓰시면 월세에 부가세가 붙을 수 있습니다. 추가로 자세한 상담이 필요하신 경우, 프로필을 클릭하시어 상담신청 부탁드립니다. 감사합니다. 세무회계 글 하예진 세무사