세금계산기

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12.16 부동산대책 및 2020,2021년 양도분에 대한 양도세 개정까지 반영.

Updated 2020.09
양도물건종류
양도일자

2018.4.1일부터 다주택보유자가 조정대상지역에서 주택을 매각하는경우 중과세(기본세율의 10%p~20%p)되고 장기보유특별공제가 배제됩니다.

취득일자

보유기간은 장기보유특별공제와 단기매각에 따른 세율에 영향을 끼치며, 15년이상인 경우에는 장기보유특별공제가 동일합니다.

실 거주 기간
실지양도가액

실제 매각 금액
공동명의(5:5)로 취득한 경우에도 본인 소유지분을 포함한 주택전체매각금액을 입력해 주세요.만약 공동명의(5:5)로 취득한 경우에는 위의 선택상자를 체크해 주세요.

실지취득가액

실제 매입 금액
공동명의(5:5)로 취득한 경우에도 본인 소유지분을 포함한 전체 취득금액을 입력합니다.

필요경비

부동산을 취득하면서 부담한 경비(취득세,중개수수료,발코니확장비용,법무사 수수료등)를 입력합니다.공동명의(5:5)로 취득한 경우에도 전체 경비를 입력합니다.

비사업용토지 해당여부
양도하는 토지 지정지역 해당여부
1세대1주택 비과세 해당여부
양도하는 주택 조정지역 해당여부

양도주택 소재지
- 서울 : 전 지역
- 경기 : 과천, 성남, 하남, 고양(삼송택지개발지구, 원흥·지축·향동 공공주택지구, 덕은·킨텍스 1단계도시개발지구, 고양관광문화단지), 남양주 다산동·별내동, 동탄2지구, 광명, 구리, 안양 동안, 광교지구, 수원 팔달구, 용인 수지구·기흥구, 수원 영통·권선·장안·안양 만안구, 의왕, 양주, 의정부
- 인천: 중구, 동구, 미추홀구, 연수구, 남동, 부평, 계양, 서구
- 대전 : 동구, 중구, 서구, 유성, 대덕
- 세종시 : 전 지역
- 충북 : 청주(낭성면, 미원면, 가덕면, 남일면, 문의면, 남이면, 현도면, 강내면, 옥산면, 내수읍, 북이면 제외)

주택보유수 선택
양도소득기본공제
2,500,000 원

부동산과 그 권리, 유가증권(주식), 파생상품 매도시 1과세연도 중 각각 250만원 1회 공제

계산기 반영 내역
1. 2021.1.1 부터 시행되는 1세대 1주택자의 장기보유특별공제율 개정 및 소득세율 구간 신설 (5억 ~10억, 10억초과) 반영
2. 2021.6.1 부터 시행되는 다주택자 세율 및 단기양도 주택/입주권/분양권 세율 개정 반영
3. 2020.6.30까지 시행되는 한시적 다주택 중과배제 반영
4. 2017.8.3. 이후 취득하는 조정대상지역 내 주택에 대해서는 2년 이상 거주해야 1세대 1주택 비과세 적용
5. 조정대상지역 변경(경기, 인천, 대전, 충북 청추 추가) 

양도세 세율표

주택 (2020년 기준)

구분 과세표준 기본세율 조정대상지역
1세대 2주택
조정대상지역
1세대 3주택
1년 이상 보유 1,200만원 이하 6% 16% 26%
1,200만원 초과 ~
4,600만원 이하
15% 25% 35%
4,600만원 초과 ~
8,800만원 이하
24% 34% 44%
8,800만원 초과 ~
15,000만원 이하
35% 45% 55%
15,000만원 초과 ~
3억원 이하
38% 48% 58%
3억원 초과 ~
5억원 이하
40% 50% 60%
5억원 초과 42% 52% 62%
1년 미만 보유 40%

토지 (2020년 기준)

구분 과세표준 기본세율 비사업용 토지 투기과열지역 내
비사업용 토지
2년 이상 보유 1,200만원 이하 6% 16% 26%
1,200만원 초과 ~
4,600만원 이하
15% 25% 35%
4,600만원 초과 ~
8,800만원 이하
24% 34% 44%
8,800만원 초과 ~
15,000만원 이하
35% 45% 55%
15,000만원 초과 ~
3억원 이하
38% 48% 58%
3억원 초과 ~
5억원 이하
40% 50% 60%
5억원 초과 42% 52% 62%
2년 미만 보유 40%
1년 미만 보유 50%

상가 (2020년 기준)

구분 과세표준 기본세율
2년 이상 보유 1,200만원 이하 6%
1,200만원 초과 ~
4,600만원 이하
15%
4,600만원 초과 ~
8,800만원 이하
24%
8,800만원 초과 ~
15,000만원 이하
35%
15,000만원 초과 ~
3억원 이하
38%
3억원 초과 ~
5억원 이하
40%
5억원 초과 42%
2년 미만 보유 40%
1년 미만 보유 50%

조정지역

※ ’20.6.19.현재 조정 대상지역 현황(*표시는 조정지역내 제외지역)

지역
서울특별시 서울 25개구
경기도 과천시, 성남시, 하남시, 동탄2택지개발지구, 광명시,구리시, 안양시 동안구, 광교택지개발지구, 수원시 팔달구, 용인시 수지구‧기흥구,수원시 영통구·권선구·장안구, 안양 만안구, 의왕시고양시, 남양주시(*1), 화성시, 군포시, 안성시(*2), 부천시,안산시, 시흥시, 용인시 처인구(*3), 오산시, 평택시, 광주시(*4),양주시, 의정부시
인천광역시 중구, 동구, 미추홀구, 연수구, 남동구, 부평구, 계양구, 서구
대전광역시 동구, 중구, 서구, 유성, 대덕
세종특별자치시 세종특별자치시
충청북도 청주시(*5)
*제외지역
*1) 화도읍, 수동면 및 조안면 제외
*2) 일죽면, 죽산면 죽산리ㆍ용설리ㆍ장계리ㆍ매산리ㆍ장릉리ㆍ장원리ㆍ두현리 및 삼죽면 용월리ㆍ덕산리ㆍ율곡리ㆍ내장리ㆍ배태리 제외
*3) 포곡읍, 모현면, 백암면, 양지면 및 원삼면 가재월리ㆍ사암리ㆍ미평리ㆍ좌항리ㆍ맹리ㆍ두창리 제외
*4) 초월읍, 곤지암읍, 도척면, 퇴촌면, 남종면 및 남한산성면 제외
*5) 낭성면, 미원면, 가덕면, 남일면, 문의면, 남이면, 현도면, 강내면, 옥산면, 내수읍 및 북이면 제외
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